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美國CPA:你用美國公司做亞馬遜和沃爾瑪,卻不懂美國稅務?

來源:賓倫名表城 - 大型綜合性手表商城網站,100%原裝保證、讓您無憂購表! 時間:2017-08-07

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「 美國稅務機關的部門介紹 」


1. 國稅局 InternalRevenue Services:

  • 大型企業部門:Large Business and Internationaldivision (LB&I) 資產在1千萬美金以上的。

  • 小型企業部門:the Small Business/Self-Employed(SB/SE) division 資產在1千萬美金以下的。

  • 工資稅部門:the Wage and Investment (W&I)division .

  • 非盈利機構部門:Tax Exempt & GovernmentEntities (TE/GE) division.

  • 國稅局主要負責是收入稅,工資稅,和頒布稅法條例/制度。每一家公司都是會和國稅局打交道的。公司稅號Employer Identification Number 就是他們頒發的。國稅局是一個非常龐大的機構。根據統計記錄顯示,國稅局有超過8萬民全職員工。國稅局的權利也是非常大,如果個人欠稅5萬美金以上,這個個人就會可能被限制出境。常常也會看見國稅局開的罰款單,罰款是稅金的25%。 特別是當工資稅少付了的時候,罰款金額會非常大。


2. 州稅局 FranchiseTax Board:

美國有50個州(等于中國的省),每個州都有自己的州稅局。這個部門主要是負責州的收入稅的。由于部分州沒有州的收入稅,所以州稅局會和其他稅的部門合并,通常是銷售稅的部門。如果一家公司在多個州同時運營,那這公司可能需要報幾個州的州稅。


3. 州秘書部 Secretaryof State :

美國每個州也是有獨立的州秘書部。這個部門是主要負責公司成立,公證,和法案投票的。當我們電商公司需要證明自己公司是合法有效的公司,我們就需要找這個部門申請Certificate of Good Standing. 或者,公司法人需要更換,公司改名也都是他們負責。


4. 銷售稅部門 Board ofEqualization:

銷售稅部門負責的就是一個銷售。有些地方是沒有銷售稅的。由于銷售稅是根據銷售額來的,所以一般金額比較大,他們查賬的頻率也很高。他們負責的其他稅還包括,煙酒稅,輪胎稅,汽油稅,防火稅,環保稅,酒店稅,等等。


5. 勞工局 EmploymentDevelopment Department:

勞工局主要負責的是每個州的工資稅,包括州失業救濟金,殘疾保險金,工資稅預扣。如果員工被老板解雇了,他就可以跟這個部門申請失業救濟金。一般公司需要按季度申報工資稅表給這個部門。


6. 縣政府財政部 CountyTax Collector:

這個部門主要是負責財產稅的。美國的縣相當于中國的市。在美國,除了房產要付地產稅以外,公司的固定資產也是要付財產稅的。一般固定資產在10萬美金以上的需要申報。同時如果公司要用多個名字來同時運作,可以跟這個部門申請DBA(DoingBusiness As).


7. 市政府財政部 CityFinance Department:

這個部門主要負責當地的地方稅。美國的市相當于中國的區/縣。比如,洛杉磯市有自己的city tax. 曼哈頓市有自己的city tax. 俄亥俄市有自己的city tax. 如果當公司設立在這個特殊的地區,就會需要多付一些稅了。


「 美國公司成立的步驟 」

 

  1. 第一步、向州秘書部注冊公司名字。

  2. 第二步、申請公司稅號。

  3. 第三步、制定公司章程和會議記錄。

  4. 第四步、申報公司法人和公司高級主管名字。

  5. 第五步、申請銷售稅執照。

  6. 第六步、申請市政運營執照。

  7. 第七步、申請當地的特殊執照,比如衛生證,消防證,等等。

  8. 第八步、開設公司銀行賬戶。

「 美國公司稅主要有哪些 

 

  1. 聯邦收入稅:按照利潤的百分比征收。

  2. 州的收入稅:按照利潤的百分比征收。

  3. 銷售稅:按照銷售額的百分比征收。

  4. 工資稅:按照員工工資的百分比征收。這里面又包括了退休基金稅,退休后的醫療保險稅,失業金稅。

  5. 財產稅:按照固定資產的百分比征收。

  6. 特殊稅: 一般特殊稅都是按照銷售額的百分比來征收。比如西雅圖的那個州沒有收入稅,但他們有Business& Occupation Tax. 洛杉磯市的City tax 也是按照銷售額來收的。再比如俄亥俄州的Commercial Activity Tax.

 

「 跨境電商在美國未來的展望  


目前電商在美國也是非常火的一個行業。許多大型零售商也都紛紛加入了電商的大軍。以亞馬遜為主導的電商行業已經改變美國的消費方式。亞馬遜的股價也一路飆漲超過了1千美金一股。這是一個不可抵擋的趨勢。


雖然現在電商入門的門檻還很低,競爭也很大,只要把產品做好,品牌做好,有特色就會有賣點。中國公司入駐美國市場的機會越來越好,也越來越多。比如,TCL的阿爾卡特已經在電商行業里大顯身手了。


同時,我也想提醒大家,正規的財務和稅務才是長遠的計劃。美國有很多合理抵稅的方法。只有公司正規了以后,才有可能拿到審計報告,才有可能拿到銀行貸款或者政府扶持的小企業貸款,州政府的稅務優惠方案。正規的大公司很容易做成連鎖,同時也有機會用自己公司給自己申請綠卡。



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